Лизинг или кредит: 6: 2 в пользу лизинга

Лизинг или кредит: 6: 2 в пользу лизинга

Лизинг или кредит: счет 6:2 в пользу лизинга

В предыдущей статье мы ответили на вопрос «Выгоднее покупать машину себе или компании?» и мы пришли к выводу, что вы, как предприниматель, можете сэкономить до 46% при покупке автомобиля для компании.

Между тем у малого бизнеса зачастую нет денег. В такой ситуации им приходится брать деньги в долг – то есть брать ссуду или сдавать автомобиль в лизинг.

Мы рассмотрели оба варианта по 8 параметрам, которые важны для каждой компании. В каждом раунде мы присваиваем 1 балл лизингу или кредиту, а в конце статьи подводим итоги «матча» и выбираем победителя.

Раунд 1. Внесение первоначального взноса

    В случае автокредитования стандартный аванс на покупку машины составляет от 15%. Однако чаще всего компании берут нецелевые ссуды, которые, конечно, не включают аванс. Полную сумму покупки также можно получить в банке, если у компании есть открытая кредитная линия. Следует помнить, что для этой кредитной линии обычно требуется ликвидное обеспечение, то есть создание залога. А получение определенной суммы банковского кредита затруднит последующее финансирование, что также следует учитывать при выборе этого способа привлечения денег. В лизинге стандартный авансовый платеж от 5%. Кроме того, крупные лизинговые компании регулярно (ежемесячно для разных типов транспортных средств) проводят специальные программы и акции, не требующие предоплаты. При аренде залога не требуется (см. «Обеспечение ссуды и обеспечение» ниже).

Вывод: Если необходимый залог имеется и кредит невысокий, то кредит удобнее в плане первоначального взноса. И наоборот, лизинг удобнее, потому что первоначальный взнос невысок и безопасности не требуется.

Тем не менее, кредит открывает счет и дает вам первые баллы!

Раунд 2. Получение скидки на автомобиль

    Когда дело доходит до кредита, скидки на автомобиль – скорее исключение, чем правило. Продукты автокредитования (а также акции и специальные предложения) банков обычно предназначены для физических лиц, а редкие скидки (в виде пониженных процентных ставок) для юридических лиц ничтожны. Однако в лизинге есть свои нюансы: компании с большим автопарком, которые регулярно закупают машины в больших количествах, часто имеют собственные скидки от производителей автомобилей. В лизинге покупка авто со скидкой в ​​90% случаев. Дело в том, что крупные лизинговые компании сами получают огромные скидки от производителей автомобилей, покупая машины на регулярной основе. А чтобы сделать свое предложение более конкурентоспособным, они «делятся» им с покупателями. Пример: лизинговая компания покупает для своих клиентов 5 000 автомобилей Audi каждый год. Конечно, на эти суммы Audi дает лизинговой компании «оптовую» скидку – скажем, 10%. И 5% из них – это выгода для клиента, для которого компания покупает автомобиль.

Итог: лизинг продает большинство автомобилей со скидкой по отношению к рыночной стоимости, поэтому это более выгодно. Исключение составляют случаи, когда вас «ловят» на каком-то банковском продвижении или ваша компания покупает такое количество оборудования, что имеет скидки на уровне лизинговых компаний.

Лизинг возвращает 1 балл с кредита. Результат 1: 1!

Раунд 3. Обеспечение кредита и залог

    В случае ссуды финансируемое транспортное средство или машина выступает в качестве залога. Если ссуда не является преднамеренной, в качестве залога могут использоваться основные средства или продаваемые товары. Кроме того, банк-кредитор может потребовать, чтобы оборотный капитал компании был переведен на его счета при условии, что на этих счетах имеется определенный остаток. «Скидка по кредиту (разница между фактической стоимостью и стоимостью, по которой залог оценивается банком) составляет около 20% для основных средств или 50-60% для торгуемых товаров. В лизинге профинансированный автомобиль является залогом – дополнительного обеспечения не требуется.

Заключение: с точки зрения обеспечения, лизинга и кредитов равны, если кредит является преднамеренным (для конкретного автомобиля). В обратном случае есть более благоприятный лизинг, который не требует дополнительной безопасности. Учитывая, что автомобильные кредиты для компаний редки, и чаще всего нет, это отсутствие кредитной цели, которая имеет преимущество перед лизингом.

Лизинг систематически получает преимущество. 2: 1 в пользу аренды!

Раунд 4. Балансовые показатели и возможность дополнительного финансирования

    В случае кредита Банк оценивает платежеспособность заемщика на основе его баланса. Одним из таких показателей является финансовый рычаг, то есть соотношение заемных активов. Если этот показатель с точки зрения банка слишком высок (компания «превышена»), Банк может отказаться от предоставления кредита. Поэтому, покупая автомобиль на кредит, компания увеличивает свой «долг» и, таким образом, уменьшает его способность принимать другие кредиты в будущем. Благодаря лизингу можно «фото» от баланса сумм долга (она передается на баланс лизинговой компании), который «открывает путь» к дополнительному финансированию кредита.

Заключение: каждый новый кредит увеличивает «долг» баланса Общества и предотвращает дальнейшее финансирование. Если вы планируете предпринять другие кредиты в будущем (или наличие форс-мажорных обровний), чтобы лизинг, безусловно, позволит вам, пока текущий кредит не может.

Лизинг продолжает конкурентов с противником 3: 1!

Раунд 5. Налогообложение

    С кредитом, амортизация автомобилей записана в затратах на производство, количество которых определяет принципы бухгалтерского учета, установленного Министерством финансов. Проценты по кредиту выше скорости рефинансирования CBR умножены на 1,8, выплачиваются от прибыли заемщика. Лизинг позволяет применять для транспортных средств ускоренного амортизации с множителем не выше 3 (за исключением легковых автомобилей с емкостью двигателя ниже 3,5 литров). Период амортизации для грузовых автомобилей и специальных транспортных средств (амортизационные группы 4 и 5) в случае лизинга составляет 21 и 29 месяцев соответственно. В случае стандартного кредита этот период будет 5-7 и 7-10 лет.
    Лизинговые сборы, включая авансы, недвижимость и налог на автомобиль, страхование и т. Д., Входит в стоимость производства. Компания, которая берет на себя автомобиль в лизинге, сможет сопоставить авансы и лизинговые сборы, чтобы налог на прибыль был максимально небольшим.

В результате лизинг позволяет получать больше затрат на получение затрат на доходы и, таким образом, сохранять юридический налог на прибыль.

Лизинг наверняка получает еще одну 1 балл. Результат 4: 1.

Раунд 6. Время, затраченное на сделку

    В случае неплатежного кредита Банк несет определенный риск, анализ и минимизацию и минимизация которого занимает больше времени.

      Прежде всего, следует определить стоимость безопасности ценой. Эта процедура осуществляется банком или независимой компанией и длится не менее недели. Во-вторых, банк часто требует значительного количества документов, включая нотариальные, а также ссылки на другие банков и государственных учреждений. После сбора документации и оценки Банк принимает кредитную заявку на окончательную проверку. Чем выше количество, тем дольше принято решение. Исключением является ситуация, когда кредитная компания имеет открытую кредитную линию. В этом случае покупка автомобиля для средств с кредита длится всего 1-2 дня.

    При аренде пакета необходимых документов меньше, а приложение можно считать быстро – в течение 1-3 дней.

Вывод: без открытой кредитной линии, период лизинга автомобилей в скором времени короче кредита.

Еще один аргумент для аренды – будет ли кредит, способный окупить? Результат 5: 1.

Раунд 7. Дополнительные услуги

    В кредит банк обычно финансирует покупку автомобиля и ее страховки. Лизинговая компания обычно обеспечивает не только финансирование и страховку, но и регистрацию, сервис, выгодные топливные программы и помощь на дорогах. Также возможно завершить договор об операционном договоре аренды, когда клиент не должен покупать автомобиль после завершения договора и продавать его на вторичном рынке. В этом случае клиент берет на себя только часть затрат на автомобиль, а рассрочка по лизингу будет до 2 раз ниже по сравнению с финансовым лизингом или ссудой. Лизинговая компания также может взять на себя полную ответственность за управление автопарком компании, обеспечение своевременных проверок и топливных сборов, предоставление автомобилей на замену и т. Д.

Вывод: лизинг удобнее, потому что дает возможность получить комплексное обслуживание, максимально упрощая процесс сбора и эксплуатации как отдельного транспортного средства, так и всего автопарка.

Лизинг получает еще 1 балл! Возможно ли, что у кредита вообще нет ответа своему сопернику? Результат – 6: 1 в пользу лизинга.

Раунд 8. Изъятие транспортного средства при невыполнении обязательств

    Банк, предоставивший ссуду, имеет право наложить арест на транспортное средство в суде. Кроме того, в кредитном договоре могут быть предусмотрены дополнительные меры безопасности:

      прямой дебет (обычно со счета в банке-кредиторе); Все средства поступают на счет должника в связи с погашением кредита.

    Лизинговая компания имеет право расторгнуть договор и наложить арест на транспортное средство в суде в случае существенной задолженности по платежам. Как и в случае ссуды, лизинговая компания имеет право взимать с должника без согласования в каждом из банков клиента. При этом предмет аренды является собственностью лизинговой компании на протяжении всего срока действия договора, поэтому он не подлежит аресту или конфискации кредиторами в случае экономического спора между лизингополучателем и его кредиторами. Арендованный объект еще можно использовать и приносить доход.

В результате процесс невыполнения платежа по аренде зачастую проще, но с претензиями других кредиторов арендатор сохраняет свои машины в рабочем состоянии и не теряет от них прибыль, что в конечном итоге может помочь расплатиться с кредиторами.

В конце концов, нам удалось заработать хотя бы одно дополнительное очко, помимо первого раунда! Результат – 6: 2.

Итого — что же выгоднее?

Заем получил 2 балла благодаря преимуществу по таким параметрам, как:

    Продвигать. Конфискация транспортного средства в случае неисполнения обязательств

Лизинг получил 6 баллов благодаря преимуществам по следующим параметрам:

    Получение скидки на автомобиль Залог и залог по кредиту Бухгалтерский баланс и наличие дополнительного финансирования Налоги Время, необходимое для завершения транзакции Услуги с добавленной стоимостью

Оценка: 6 из 2 в пользу лизинга.

Как видите, лизинг во многом выгоднее и удобнее, чем кредит. Хотя бывают и исключения: кредит хорош, пока есть открытая кредитная линия и залог.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем компаниям, которые сейчас планируют купить автомобиль, пересмотреть все «за» и «против», оценить свои возможности – и только исходя из этого выбрать подходящий вид финансирования.

Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки

Лизинг — это финансовая аренда

У договора аренды всегда есть три стороны:

    Арендодатель – лизинговая компания, покупающая и сдающая в аренду оборудование; Продавец – лицо, у которого арендодатель покупает оборудование. Арендатор – компания, получающая арендованный актив.

В случае лизинга заключаются два договора. Первый – это договор купли-продажи между всеми заинтересованными сторонами. Второй – договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, в котором прописаны все условия оплаты.

По окончании аренды оборудование становится собственностью арендатора, если не согласовано иное. До окончания срока действия договора недвижимость принадлежит арендодателю.

Кредит — это банковский продукт, аналог займа

Когда вы занимаете деньги, банк предоставляет вам определенную процентную ставку. Кредит может быть целевым, т. Е. Банк выдает его на определенную покупку, например, оборудование. Если заем не предназначен для конкретной цели, заемщик может потратить его по своему усмотрению.

В ссуде задействованы всего два человека: банк-ссудитель и заемщик. Кредитор выдает ссуду, а заемщик обязуется вернуть ее по истечении определенного периода времени с учетом процентов на деньги банка.

Продавая оборудование, продавец может даже не подозревать, что покупатель расплачивается ссудой.

Отличие кредита от лизинга

Хотя оба продукта предназначены для одной и той же цели приобретения оборудования и техники, они имеют некоторые заметные различия. Кредит иногда бывает выгоднее лизинга.

Целевая направленность

Кредит – это более широкий продукт, чем лизинг. Его можно использовать для:

    рабочий капитал; покупка оборудования, машин и автомобилей; покупка недвижимости; погашение прочих займов и др.

В целом кредит можно использовать на любые цели, в том числе на покупку оборудования.

Лизинг неспроста называется финансовым лизингом. Этот продукт можно использовать только для покупки машин, транспортных средств или оборудования. Это означает, что это продукт со строго определенной целью.

Количество участников

При лизинге заключается договор между банком и заемщиком. В нем прописаны все условия: сумма, сроки, проценты, график погашения, штрафы и так далее. В контракте всего две стороны.

К договору аренды прилагается трехсторонний договор купли-продажи, в котором лизинговая компания выступает в роли покупателя, продавца и арендатора.

Право собственности

Когда недвижимость покупается в кредит, она сразу становится собственностью покупателя. Да, его можно закладывать, но право собственности остается за заемщиком. Кроме того, недвижимость включается в баланс компании-покупателя.

В случае лизинга собственником имущества является лизинговая компания. Он переходит к лизингополучателю только после окончания договора лизинга. Сам актив может находиться либо на балансе арендодателя, либо на балансе арендатора. Чаще всего выбирают первый вариант, потому что он выгоднее и легче заселяется.

Стоимость продукта

Если сравнивать процентную ставку по кредиту и лизингу лицом к лицу, первый вариант будет выигрышным, потому что проценты по кредиту намного ниже, чем по лизингу. Но есть две проблемы.

Во-первых, арендодатель берет на себя часть затрат, связанных с предметом аренды, таких как обслуживание и страхование.

Во-вторых, некоторые лизинговые компании на постоянной основе сотрудничают с производителями, которые предлагают арендодателям специальные цены ниже рыночных. Поэтому иногда арендовать оборудование дешевле, чем брать ссуду, именно потому, что лизинговая компания получает скидку от производителей. Это часто бывает с лизингом автомобилей.

Эксплуатационные преимущества

При покупке недвижимости в кредит банк не поможет подобрать и оформить. Фактически, вы получаете только деньги, и то, на что вы их тратите, не имеет значения для банка.

Лизинг дает вам пакет дополнительных услуг. Например, арендодатель берет на себя все расходы по страхованию и содержанию арендованного автомобиля. Лизинговая компания подготовит в помощь целую команду, в том числе инженера, который поможет вам подобрать оборудование и запустить его.

Налоговые преимущества

В случае ссуды нет экономии на налогах. Проценты по кредиту в лучшем случае можно засчитать как расходы при расчете налога на прибыль.

В случае лизинга налоговые льготы намного больше. Основная причина в том, что вы не покупаете оборудование, а сдаете его в аренду, поэтому компания может сэкономить на трех налогах:

НДС – лизингополучатель берет ссуду и снижает налог в бюджет, по которому лизинговая компания выставляет ежемесячные счета. Налог на прибыль – расходы по аренде относятся на стоимость изготовления. Налог на недвижимость – предмет аренды не отображается в балансе арендатора и не включается в налоговую базу в течение срока действия договора. Кроме того, объект аренды амортизируется с трехкратным коэффициентом ускорения, благодаря чему, приняв объект аренды арендатором, вы можете сэкономить в три раза больше.

Срок получения

Кредит можно получить на любой срок от нескольких месяцев до нескольких десятков лет. Во многом это зависит от банка и цели, на которую будут направлены средства. Например, инвестиционные кредиты выдаются на 10-15 лет. В зависимости от срока кредита также изменяются условия: процентная ставка, частота оплаты, высота безопасности и т. Д.

Лизинговая компания не банка, поэтому условия более скромны. Как правило, период лизинга составляет 1-3 года, но вы также можете найти предложения в течение 5 лет.

Требования для получения

Банки имеют очень строгие требования к кредитам. В начале вы будете подробно проанализировать вашу финансовую отчетность в течение 2-3 лет, прося налоговые декларации, балансы, листы, налоговые экстракты и экстракты счета. В некоторых случаях вы даже нуждаетесь в бизнес-плане.

И, к сожалению, даже набор документов не гарантирует, что вы получите кредит. У банков есть внутренние нормативные документы, которые определяют требования к показателям эффективности заемщика: рентабельность, финансовая прочность, автономия, ликвидность, NPV и так далее.

Очень часто банки требуют обеспечения безопасности кредита или поручительства для повышения вероятности его погашения.

Лизинговые компании имеют менее строгие требования. Они также требуют много документов, но вероятность одобрения намного выше. Купленная собственность будет продолжать принадлежать аренду. При отсутствии оплаты арендатора и продано. Это еще проще, чем если имущество было депонировано. Таким образом, арендодатель минимизирует свой риск.

Первоначальный взнос

В случае кредита предоплата не всегда требуется. Например, если кредит не является целевым кредитом, предоплата не входит. В целевого кредита банки обычно требуют предварительной оплаты до 30%.

В лизинге предоплата обычно является требованием. Его размер до 30%. Тем не менее, лизинговые компании более гибки, поэтому можно согласовать более низкую оплату предоплаты. Иногда вы можете получить лизинг без предварительной оплаты вообще.

Последствия неплатежеспособности

Если у компании есть трудности с погашением кредита, он может договориться с банковским рефинансированием или реструктуризацией. Банк имеет несколько вариантов: снижение процентных ставок, изменение графика погашения или продление срока кредита. Ваше банкротство не выгодно для банка.

Вы также можете попытаться договориться с лизинговыми компаниями. Они также заботятся о получении и поддержании клиентов. Однако предмет аренды должен быть полностью для арендодателя. Таким образом, вы не будете нарисовать вас в течение длительного времени от финансовой несостоятельности.

Преимущества и недостатки лизинга

В таблице мы собрали плюсы и минусы приобрести оборудование через лизинг.

Преимущества Дефекты
+ Нет безопасности или поручительства– труднее договориться, если есть проблемы с платежеспособностью
+ Транспортные средства могут быть приобретены по цене ниже, чем рыночная цена– В случае задолженности в платежах оборудование может быть немедленно получено
+ Менее серьезные требования для заемщика– более высокий процент
+ Налог на недвижимость, подоходный налог и НДС могут быть сохранены в соответствии с законом– Свойство остается собственностью арендодателя до конца договора
+ Быстрее рассмотрение заявления, чем в случае кредита– Лизинг предназначен для конкретной цели
+ Лизинговая компания занимает часть обслуживания и страховых затрат– договор аренды заключается в течение короткого периода времени
+ Легко договориться о индивидуальных условиях

Преимущества и недостатки кредита

Кредит не может быть допущен. В таблице ниже мы собрали все свои преимущества и недостатки по сравнению с лизингом.

Преимущества дефекты
+ Имущество становится немедленно принадлежит заемщику– строгие требования для заемщика
+ процентная ставка ниже– Долгое время для рассмотрения приложения
+ Кредит может быть использован для любых целей– Нет экономии налогов
+ С долгосрочным кредитом– требуется безопасность или гарантия
+ Легче добиться договора о рефинансировании и реструктуризации

Мы рекомендуем вам облачный сервис. Бухгалтерский учет. В нашей программе вы можете легко хранить записи, включая кредиты и аренды, платить налоги и вознаграждение за отчетность. Мы предоставляем всем новым пользователям бесплатный 14-дневный пробный период.

Ссылка на основную публикацию