Заем; если; лизинг: отличие, преимущества; и; недостатки – буквы
Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки
Лизинг — это финансовая аренда
В лизинге всегда участвуют три стороны:
- арендодатель – лизинговая компания, покупающая и сдающая в аренду оборудование; Продавец – лицо, у которого арендодатель приобретает оборудование. Арендатор – компания, получающая арендованный актив.
В случае аренды заключаются два договора. Первый – это договор купли-продажи между всеми заинтересованными сторонами. Второй – договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, в котором прописаны все условия оплаты.
По окончании аренды оборудование становится собственностью арендатора, если не согласовано иное. До окончания срока действия договора недвижимость принадлежит арендодателю.
Кредит — это банковский продукт, аналог займа
Когда вы занимаете деньги, банк предоставляет вам определенную процентную ставку. Кредит может быть целевым, т. Е. Банк выдает его на определенную покупку, например, оборудование. Если кредит не является целевым, заемщик может потратить его по своему усмотрению.
В ссуде задействованы всего два человека: банк-ссудитель и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду, а заемщик обязуется вернуть ее по истечении определенного периода времени, включая проценты за пользование деньгами банка.
Продавая оборудование, продавец может даже не подозревать, что покупатель расплачивается ссудой.
Отличие кредита от лизинга
Хотя оба продукта предназначены для одной и той же цели приобретения оборудования и техники, они имеют некоторые заметные различия. Кредит иногда бывает выгоднее лизинга.
Целевая направленность
Кредит – это более широкий продукт, чем лизинг. Его можно использовать для:
- рабочий капитал; покупка оборудования, машин и автомобилей; покупка недвижимости; погашение прочих займов и др.
В целом кредит можно использовать на любые цели, в том числе на покупку оборудования.
Лизинг неспроста называется финансовым лизингом. Этот продукт можно использовать только для покупки машин, транспортных средств или оборудования. Это означает, что это продукт со строго определенной целью.
Количество участников
При лизинге заключается договор между банком и заемщиком. В нем прописаны все условия: сумма, сроки, проценты, график погашения, штрафы и так далее. В контракте всего две стороны.
К договору аренды прилагается трехсторонний договор купли-продажи, в котором лизинговая компания выступает в роли покупателя, продавца и арендатора.
Право собственности
Когда недвижимость покупается в кредит, она сразу становится собственностью покупателя. Да, его можно закладывать, но право собственности остается за заемщиком. Кроме того, недвижимость включается в баланс компании-покупателя.
В случае лизинга собственником имущества является лизинговая компания. Он переходит к лизингополучателю только после окончания договора лизинга. Сам актив может находиться либо на балансе арендодателя, либо на балансе арендатора. Чаще всего выбирают первый вариант, потому что он выгоднее и легче заселяется.
Стоимость продукта
Если сравнивать процентную ставку по кредиту и лизингу лицом к лицу, первый вариант будет выигрышным, потому что проценты по кредиту намного ниже, чем по лизингу. Но есть две проблемы.
Во-первых, арендодатель берет на себя часть затрат, связанных с предметом аренды, таких как обслуживание и страхование.
Во-вторых, некоторые лизинговые компании на постоянной основе сотрудничают с производителями, которые предлагают арендодателям специальные цены ниже рыночных. Поэтому иногда арендовать оборудование дешевле, чем брать ссуду, именно потому, что лизинговая компания получает скидку от производителей. Это часто бывает с лизингом автомобилей.
Эксплуатационные преимущества
При покупке недвижимости в кредит банк не поможет подобрать и оформить. Фактически, вы получаете только деньги, и то, на что вы их тратите, не имеет значения для банка.
Лизинг дает вам пакет дополнительных услуг. Например, арендодатель берет на себя все расходы по страхованию и содержанию арендованного автомобиля. Лизинговая компания подготовит для вас целую команду, в том числе инженера, который поможет подобрать оборудование и запустить его.
Налоговые преимущества
С ссудой не связано никаких налоговых сбережений. Проценты по кредиту в лучшем случае можно засчитать как расходы при расчете налога на прибыль.
В случае лизинга налоговые льготы намного больше. Основная причина в том, что вы не покупаете оборудование, а сдаете его в аренду, поэтому компания может сэкономить на трех налогах:
НДС – лизингополучатель берет ссуду и снижает налог в бюджет, по которому лизинговая компания выставляет ежемесячные счета. Налог на прибыль – расходы по аренде относятся на стоимость изготовления. Налог на недвижимость – предмет аренды не отображается в балансе арендатора и не включается в налоговую базу в течение срока действия договора. Кроме того, объект аренды амортизируется с трехкратным коэффициентом ускорения, благодаря чему, приняв объект аренды арендатором, вы можете сэкономить в три раза больше.
Срок получения
Кредит можно получить на любой срок от нескольких месяцев до нескольких десятков лет. Во многом это зависит от банка и назначения средств. Например, инвестиционные кредиты берутся на 10-15 лет. В зависимости от периода меняются и условия: процентная ставка, частота погашения, размер обеспечения и так далее.
Лизинговая компания не является банком, поэтому условия более скромные. Обычно срок аренды составляет 1-3 года, но можно найти предложения и на 5 лет.
Требования для получения
Банки предъявляют очень строгие требования к ссуде. Для начала он детально проанализирует вашу финансовую отчетность за 2-3 года, запросит налоговые декларации, балансы, налоговые отчеты и выписки со счетов. В некоторых случаях вам может даже понадобиться бизнес-план.
И, к сожалению, даже полный комплект документов не гарантирует получение кредита. У банков есть внутренние нормативные документы, которые определяют требования к показателям деятельности заемщика: рентабельность, коэффициент финансовой устойчивости, автономность, ликвидность, чистая приведенная стоимость и так далее.
Очень часто банки требуют залог или поручительство по ссуде, чтобы повысить вероятность ее возврата.
У лизинговых компаний менее строгие требования. Они также требуют большого количества документов, но вероятность одобрения намного выше. Приобретенное имущество по-прежнему будет принадлежать арендодателю. При отсутствии оплаты его можно сразу забрать у арендатора и продать. Это даже проще, чем если бы имущество находилось на депонировании. Таким образом арендодатель сводит к минимуму свои риски.
Первоначальный взнос
В случае ссуды не всегда требуется предоплата. Например, если ссуда не является ссудой специального назначения, авансовый платеж не является вариантом. При целевом кредите банки обычно требуют предоплату до 30%.
В лизинге обычно требуется предоплата. Его размер составляет до 30%. Однако лизинговые компании более гибкие, поэтому можно договориться о более низкой предоплате. Иногда можно получить аренду вообще без предоплаты.
Последствия неплатежеспособности
Если у компании возникнут трудности с выплатой кредита, она может договориться с банком о рефинансировании или реструктуризации. У банка есть несколько вариантов: снижение процентной ставки, изменение графика погашения или продление срока кредита. Ваше банкротство не на пользу банку.
Также можно попробовать договориться с лизинговыми компаниями. Они также заботятся о привлечении и удержании клиентов. Тем не менее, арендованный актив полностью принадлежит арендодателю. Так что они не вытащат вас из состояния финансовой несостоятельности надолго.
Преимущества и недостатки лизинга
В таблице собраны плюсы и минусы приобретения оборудования в лизинг.
| + не требует безопасности и гарантии | – труднее вести переговоры о уступках в случае проблем с платежеспособностью |
| + автомобили можно приобрести по цене ниже рыночной | – в случае просрочки платежей можно сразу забрать технику |
| + менее серьезные требования к заемщику | – более высокая процентная ставка |
| + налог на недвижимость, налог на прибыль и НДС можно сэкономить согласно закону | – имущество остается в собственности арендодателя до окончания срока действия договора |
| + более быстрая обработка заявки, чем в случае кредита | – лизинг предназначен для определенной цели |
| + лизинговая компания берет на себя часть расходов на обслуживание и страхование | – договор аренды заключается на короткий срок |
| + легче договориться об индивидуальных условиях |
Преимущества и недостатки кредита
Кредит не подлежит отмене. Мы собрали все его преимущества и недостатки по сравнению с лизингом в таблице ниже.
| + недвижимость сразу переходит в собственность заемщика | – строгие требования к заемщику |
| + процентная ставка ниже | – долго рассматривать заявку |
| + кредит можно использовать на любые цели | – нет экономии на налогах |
| + с долгосрочным кредитом | – требуется гарантия или гарантия |
| + Легче договориться о рефинансировании и реструктуризации |
Мы рекомендуем облачный сервис Контур. В нашей программе вы можете легко вести учет, включая ссуды и лизинг, платить налоги и заработную плату, а также отправлять отчеты. Мы даем всем новым пользователям 14-дневный бесплатный пробный период.
Чем отличается лизинг от кредита автомобиля
Покупка автомобиля в кредит – это способ компании снизить налогооблагаемую прибыль и оптимизировать расходы. Хотя за использование средств вашего банка взимаются проценты, покупка может быть более выгодной с учетом налогового вычета. Это особенно важно для компаний, работающих с НДС и ОСНО. НДС вычитается при занесении автомобиля на баланс, а в случае заключения договора лизинга сумма налога на прибыль уменьшается пропорционально общей стоимости аренды.
Давайте посмотрим, чем отличается лизинг от автокредитования и что лучше для компании.
Лизинг
Договор аренды или финансовой аренды влечет за собой право заемщика на покупку автомобиля по окончании срока действия договора. Пока договор аренды остается в силе и долг не выплачен, лицо, сдавшее транспортное средство, остается арендатором, а не владельцем. Покупатель может вернуть автомобиль в автосалон по окончании контракта или приобрести его как собственник и использовать как собственник.
Когда компания арендует транспортное средство, оно включается в баланс компании и не может быть продано генеральному директору или другим лицам до окончания срока действия контракта. Если это условие нарушается, домовладелец имеет право изъять предмет договора. Именно поэтому банки и лизинговые компании регулярно проверяют, как используется автомобиль или спецтехника.
Основные положения договора аренды:
- В случае лизинга договоры заключаются на период, связанный с амортизацией транспортного средства. Обычно это 50% срока амортизации, иначе арендодатель не получит никакой финансовой компенсации. Операционная аренда – исключение. Полная амортизация не начисляется, договор действует до трех лет. Заключается договор лизинга и устанавливаются ставки за пользование автомобилем, как и в случае традиционного кредита. В случае несоблюдения договора аренды собственник конфискует автомобиль заемщика. После прекращения обязательства по аренде арендатор имеет право решать, что делать дальше. Арендатор оплачивает остаточную стоимость автомобиля, чтобы стать его владельцем. Лизинг чаще всего используется для аренды и покупки коммерческих транспортных средств, таких как микроавтобусы, буксиры, снегоочистители и другие коммунальные машины. Также возможна покупка легковых автомобилей для служебного пользования.
Кредит
Основное отличие от лизинга – договор займа, по которому заемщик берет в банке деньги на покупку автомобиля и сразу становится его владельцем, а не только после выплаты долга.
Целевой заем не передается покупателю автомобиля – кредитор передает его продавцу, – а обязуется погасить долг частями с процентами. Владелец имеет ограниченное использование автомобиля, поскольку оно используется в качестве обеспечения сделки. Такие автомобили нельзя продавать до тех пор, пока не будут внесены ежемесячные платежи и не уплачены проценты.
Другие особенности этих кредитов включают:
- широкий выбор предложений – можно найти предложения с низкими процентными ставками, без первоначального взноса, с различными графиками погашения; Покупатель может выбрать автомобиль в любом автосалоне, с которым сотрудничает кредитная организация – обычно нет ограничений по марке или модели, а иногда в покупку включаются подержанные автомобили; Нарушение правил автокредитования может привести к потере автомобиля – кредитор конфискует его у покупателя, этот пункт прописан в подавляющем большинстве кредитных договоров.
Лизинговые и кредитные договоры: чем они похожи и чем отличаются
Лизинг и кредит связаны тем, что услуга платная – в обоих случаях пользователь автомобиля передает вознаграждение кредитору или арендодателю в виде процентов. Также обычна срочность – график платежей всегда оговаривается в договоре.
Оба предложения характеризуются своей возвратностью: лизинговая компания и банк-кредитор выплачивают свои деньги и дополнительно получают вознаграждение. В случае аренды часть выкупа изначально включается в арендную плату. По кредитам банк получает вознаграждение в виде процентов.
- Цель контракта. В случае лизинга основная цель – получить выгоду от использования автомобиля с минимальными затратами и без необходимости его покупать. С другой стороны, ссуды предназначены для приобретения права собственности в начале срока действия контракта. Предмет сделки. В случае лизинга само транспортное средство остается собственником арендодателя. В случае ссуды это деньги (сумма к оплате), и транспортное средство сразу становится собственностью заемщика. Кредитные учреждения. Кредитором может быть только банк, арендодателем – компании и даже физические лица. Другие условия. Амортизация ниже, ИП и юридические лица имеют право на возврат НДС, а кредитная история не так важна, как с банковскими кредитами.
Плюсы и минусы лизинга
Главное преимущество лизинга в том, что машину можно купить в краткосрочную ссуду. Иначе:
- все расходы на покупку автомобиля, включая страхование КАСКО, включены в договор лизинга и несут за счет компании, что позволяет сэкономить на налогах; принятие заявки на лизинг происходит быстрее, особенно если у клиента есть текущие банковские счета; График платежей составляется индивидуально и напрямую влияет на размер общей переплаты по контракту.
Недостаток лизинга в том, что выбор предложений ограничен и зависит от того, с какими дилерами работает банк. Ежемесячная плата довольно высока, так как срок операционной аренды, предлагаемой банками, составляет не более трех лет. Долгосрочная аренда дороже, потому что процентная ставка выше, чем по ссуде. В случае аренды автомобиль остается собственностью кредитора и может быть передан банку в случае нарушения условий договора.
Плюсы и минусы кредита
Ссуды доступны даже в том случае, если у заемщика нет крупных сумм первоначального взноса. Этот финансовый инструмент выгоден получателю, кредитору и автомобильному дилеру, что упрощает ведение переговоров по сделке. Другие преимущества кредитов:
- конечный покупатель – заемщик – сразу становится владельцем автомобиля; Хорошая кредитная история, стабильный доход, обслуживание в банке в рамках зарплатного проекта позволяют получить «скидку» по кредиту – более приемлемые условия; Разнообразие программ позволяет адаптировать кредит под вашу ситуацию – желаемый график, размер рассрочки, общий срок погашения.
Кредит неудобен, потому что на его оформление уходит больше времени (до месяца), а требования более жесткие, чем в случае лизинга. В течение всего срока кредита автомобиль находится в залоге у банка, а штрафы и автомобиль могут быть забраны при досрочном расторжении договора.
Заключение
При выборе наиболее выгодного из них, прежде всего, следует учитывать свои цели и соотношение затрат и выгод. Если для вас важна оптимизация налогообложения, выбирайте лизинг, если ваша приоритетная задача – более лояльное бремя, выбирайте кредит.
Райффайзен Банк предлагает лизинг автомобилей для компаний и частных предпринимателей. Выгодные условия, государственные субсидии и специальные партнерские предложения доступны для существующих и новых клиентов.
Загрузка...